ACCES AUX DONNEES COMPTABLES ET FINANCIERES 2020

Fiscalité-Locale.com était un projet qui avait pour objectif de donner accès facile et gratuit à des informations détaillées sur les finances locales et la fiscalité locale. Ce projet a donc été un succès à plus d'un titre.
Malheureusement, la fourniture d'un tel service totalement gratuit par un indépendant a atteint ses limites... et je dois prendre la décision de me consacrer pleinement au développement de la version enrichie de cette plateforme (plus spécifiquement dédiée aux professionnels des collectivités).

Les évolutions, les fonctionnalités avancées et les mises à jour intégrant l'ensemble des données 2020 sont donc désormais disponibles uniquement sur :

FINESTIA.FR - SOLUTION EN LIGNE D'ANALYSE FINANCIERE RETROSPECTIVE ET PROSPECTIVE DES COLLECTIVITES TERRITORIALES

Analyse du Bilan du syndicat : SIVE DE LA VALL?E DU CRIEU !

FONDS DE ROULEMENT / BFR / TRESORERIE AU 31/12
Le fonds de roulement, calculé au 31 décembre de l’année N, correspond à l’excédent des ressources stables (capitaux propres, amortissements et provisions, dettes financières) sur les emplois stables (actif immobilisé brut). Le Fonds de Roulement doit être positif. S'il est négatif, il constitue un point de fragilité puisque cela signifie alors que les emplois à long terme ne sont pas financés par des ressources à long terme et qu’il y a distorsion entre la durée du bien et celle du mode de financement utilisé.
Ce fonds de roulement doit permettre de financer les besoins en trésorerie (Besoin en Fonds de Roulement) dégagés par le cycle d'exploitation de la collectivité (différence dans le temps entre l’encaissement des recettes et le paiement des dépenses). Le besoin en fonds de roulement (BFR) est égal à la différence entre l'ensemble des créances et stocks et les dettes à court terme (dettes fournisseurs, dettes fiscales et sociales...).
La trésorerie correspond à la différence entre le Fonds de roulement et le Besoin en fonds de roulement.
COMPTES / SOLDE CREDITEUR201420152016201720182019
RESSOURCES STABLES46 54850 54850 59449 60349 00447 977
+ REPORT A NOUVEAU ET REGULARISATIONS47 16146 45447 25929 7726 62415 954
+ RESULTAT-707805-17 486-22 7399 33016 877
- EMPLOIS STABLES40 72343 52345 11145 11145 11147 940
= FONDS DE ROULEMENT (FR)52 27954 28335 25611 52619 84732 868
En nb de jours de dép. de gestion courante82 jours81 jours48 jours15 jours27 jours45 jours
STOCKS000000
+ CREANCES13 0446 88014 9894 7506 1641 808
+ VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT000000
- DETTES02 85113 20816 16532 81619 778
= BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (BFR)13 0444 0291 781-11 415-26 652-17 970
En nb de jours de dép. de gestion courante21 jours6 jours2 jours-15 jours-36 jours-25 jours
TRESORERIE (FR-BFR)39 23550 25533 47522 94146 49950 837
En nb de jours de dép. de gestion courante62 jours75 jours45 jours30 jours63 jours70 jours
Dont Compte au trésor :39 23550 16433 38422 85046 40850 746
Dont Régisseurs :09191919191
Dont Avances et Crédits de Trésorerie :000000
DELAIS DE PAIEMENT201420152016201720182019
DELAI DE ROTATION DES DETTES FOURNISSEURS0.0 jours26.0 jours10.8 jours0.5 jours129.2 jours92.2 jours
Ce ratio mesure le délai moyen de paiement relatif à l’ensemble des dettes envers les fournisseurs. Il a une influence notable sur le niveau du BFR car il conditionne l’importance des ressources tirées de l’exploitation qui doivent être affectées à la couverture des créances non encore encaissées.
Ce ratio est cependant à interpréter avec prudence : calculé au 31.12.N, il pourrait être différent à toute autre période de l’année.