ACCES AUX DONNEES COMPTABLES ET FINANCIERES 2020

Fiscalité-Locale.com était un projet qui avait pour objectif de donner accès facile et gratuit à des informations détaillées sur les finances locales et la fiscalité locale. Ce projet a donc été un succès à plus d'un titre.
Malheureusement, la fourniture d'un tel service totalement gratuit par un indépendant a atteint ses limites... et je dois prendre la décision de me consacrer pleinement au développement de la version enrichie de cette plateforme (plus spécifiquement dédiée aux professionnels des collectivités).

Les évolutions, les fonctionnalités avancées et les mises à jour intégrant l'ensemble des données 2020 sont donc désormais disponibles uniquement sur :

FINESTIA.FR - SOLUTION EN LIGNE D'ANALYSE FINANCIERE RETROSPECTIVE ET PROSPECTIVE DES COLLECTIVITES TERRITORIALES

Analyse du Bilan de la commune : VIRLET !

FONDS DE ROULEMENT / BFR / TRESORERIE AU 31/12
Le fonds de roulement, calculé au 31 décembre de l’année N, correspond à l’excédent des ressources stables (capitaux propres, amortissements et provisions, dettes financières) sur les emplois stables (actif immobilisé brut). Le Fonds de Roulement doit être positif. S'il est négatif, il constitue un point de fragilité puisque cela signifie alors que les emplois à long terme ne sont pas financés par des ressources à long terme et qu’il y a distorsion entre la durée du bien et celle du mode de financement utilisé.
Ce fonds de roulement doit permettre de financer les besoins en trésorerie (Besoin en Fonds de Roulement) dégagés par le cycle d'exploitation de la collectivité (différence dans le temps entre l’encaissement des recettes et le paiement des dépenses). Le besoin en fonds de roulement (BFR) est égal à la différence entre l'ensemble des créances et stocks et les dettes à court terme (dettes fournisseurs, dettes fiscales et sociales...).
La trésorerie correspond à la différence entre le Fonds de roulement et le Besoin en fonds de roulement.
COMPTES / SOLDE CREDITEUR201420152016201720182019
RESSOURCES STABLES2 954 6813 171 7953 247 1493 255 5183 288 2683 319 467
+ REPORT A NOUVEAU ET REGULARISATIONS682 698598 712648 777696 247772 208754 539
+ RESULTAT22 03655 96947 470106 1239 65416 051
- EMPLOIS STABLES3 144 3243 159 5593 219 1813 288 5403 317 4513 333 670
= FONDS DE ROULEMENT (FR)515 092666 917724 216769 348752 679756 387
En nb de jours de dép. de gestion courante819 jours1 186 jours1 347 jours1 509 jours1 185 jours1 147 jours
STOCKS000000
+ CREANCES5 2243 1854 9463 2611 9473 677
+ VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT000000
- DETTES18 6868 8389 82812 35517 50540 263
= BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (BFR)-13 462-5 653-4 882-9 094-15 557-36 586
En nb de jours de dép. de gestion courante-21 jours-10 jours-9 jours-18 jours-24 jours-55 jours
TRESORERIE (FR-BFR)528 553672 570729 098778 442768 236792 973
En nb de jours de dép. de gestion courante841 jours1 196 jours1 356 jours1 527 jours1 209 jours1 202 jours
Dont Compte au trésor :528 248672 265729 036778 402767 931792 973
Dont Régisseurs :30530562403050
Dont Avances et Crédits de Trésorerie :000000
DELAIS DE PAIEMENT201420152016201720182019
DELAI DE ROTATION DES DETTES FOURNISSEURS13.0 jours6.6 jours3.9 jours20.4 jours6.5 jours38.9 jours
Ce ratio mesure le délai moyen de paiement relatif à l’ensemble des dettes envers les fournisseurs. Il a une influence notable sur le niveau du BFR car il conditionne l’importance des ressources tirées de l’exploitation qui doivent être affectées à la couverture des créances non encore encaissées.
Ce ratio est cependant à interpréter avec prudence : calculé au 31.12.N, il pourrait être différent à toute autre période de l’année.