ACCES AUX DONNEES COMPTABLES ET FINANCIERES 2020

Fiscalité-Locale.com était un projet qui avait pour objectif de donner accès facile et gratuit à des informations détaillées sur les finances locales et la fiscalité locale. Ce projet a donc été un succès à plus d'un titre.
Malheureusement, la fourniture d'un tel service totalement gratuit par un indépendant a atteint ses limites... et je dois prendre la décision de me consacrer pleinement au développement de la version enrichie de cette plateforme (plus spécifiquement dédiée aux professionnels des collectivités).

Les évolutions, les fonctionnalités avancées et les mises à jour intégrant l'ensemble des données 2020 sont donc désormais disponibles uniquement sur :

FINESTIA.FR - SOLUTION EN LIGNE D'ANALYSE FINANCIERE RETROSPECTIVE ET PROSPECTIVE DES COLLECTIVITES TERRITORIALES

Analyse du Bilan de la commune : BONGHEAT !

FONDS DE ROULEMENT / BFR / TRESORERIE AU 31/12
Le fonds de roulement, calculé au 31 décembre de l’année N, correspond à l’excédent des ressources stables (capitaux propres, amortissements et provisions, dettes financières) sur les emplois stables (actif immobilisé brut). Le Fonds de Roulement doit être positif. S'il est négatif, il constitue un point de fragilité puisque cela signifie alors que les emplois à long terme ne sont pas financés par des ressources à long terme et qu’il y a distorsion entre la durée du bien et celle du mode de financement utilisé.
Ce fonds de roulement doit permettre de financer les besoins en trésorerie (Besoin en Fonds de Roulement) dégagés par le cycle d'exploitation de la collectivité (différence dans le temps entre l’encaissement des recettes et le paiement des dépenses). Le besoin en fonds de roulement (BFR) est égal à la différence entre l'ensemble des créances et stocks et les dettes à court terme (dettes fournisseurs, dettes fiscales et sociales...).
La trésorerie correspond à la différence entre le Fonds de roulement et le Besoin en fonds de roulement.
COMPTES / SOLDE CREDITEUR201420152016201720182019
RESSOURCES STABLES2 445 9712 692 5582 732 5352 818 5093 036 9613 198 361
+ REPORT A NOUVEAU ET REGULARISATIONS74 576121 074162 574162 100138 83292 990
+ RESULTAT46 49944 54066 38744 08534 12831 780
- EMPLOIS STABLES2 519 7332 632 2592 690 7372 931 3303 154 9383 180 489
= FONDS DE ROULEMENT (FR)47 313225 914270 75993 36454 983142 643
En nb de jours de dép. de gestion courante79 jours368 jours440 jours133 jours74 jours182 jours
STOCKS000000
+ CREANCES3 00862756752310 2964 482
+ VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT000000
- DETTES105 41278 99475 72170 70751 25657 440
= BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (BFR)-102 404-78 367-75 155-70 184-40 960-52 958
En nb de jours de dép. de gestion courante-172 jours-128 jours-122 jours-100 jours-55 jours-67 jours
TRESORERIE (FR-BFR)149 717304 281345 913163 54895 943195 601
En nb de jours de dép. de gestion courante251 jours496 jours563 jours233 jours130 jours249 jours
Dont Compte au trésor :149 717304 281345 408163 54895 943195 601
Dont Régisseurs :000000
Dont Avances et Crédits de Trésorerie :000000
DELAIS DE PAIEMENT201420152016201720182019
DELAI DE ROTATION DES DETTES FOURNISSEURS46.1 jours66.4 jours61.3 jours5.5 jours5.9 jours19.6 jours
Ce ratio mesure le délai moyen de paiement relatif à l’ensemble des dettes envers les fournisseurs. Il a une influence notable sur le niveau du BFR car il conditionne l’importance des ressources tirées de l’exploitation qui doivent être affectées à la couverture des créances non encore encaissées.
Ce ratio est cependant à interpréter avec prudence : calculé au 31.12.N, il pourrait être différent à toute autre période de l’année.