ACCES AUX DONNEES COMPTABLES ET FINANCIERES 2020

Fiscalité-Locale.com était un projet qui avait pour objectif de donner accès facile et gratuit à des informations détaillées sur les finances locales et la fiscalité locale. Ce projet a donc été un succès à plus d'un titre.
Malheureusement, la fourniture d'un tel service totalement gratuit par un indépendant a atteint ses limites... et je dois prendre la décision de me consacrer pleinement au développement de la version enrichie de cette plateforme (plus spécifiquement dédiée aux professionnels des collectivités).

Les évolutions, les fonctionnalités avancées et les mises à jour intégrant l'ensemble des données 2020 sont donc désormais disponibles uniquement sur :

FINESTIA.FR - SOLUTION EN LIGNE D'ANALYSE FINANCIERE RETROSPECTIVE ET PROSPECTIVE DES COLLECTIVITES TERRITORIALES

Analyse du Bilan de la commune : MARCOUX !

FONDS DE ROULEMENT / BFR / TRESORERIE AU 31/12
Le fonds de roulement, calculé au 31 décembre de l’année N, correspond à l’excédent des ressources stables (capitaux propres, amortissements et provisions, dettes financières) sur les emplois stables (actif immobilisé brut). Le Fonds de Roulement doit être positif. S'il est négatif, il constitue un point de fragilité puisque cela signifie alors que les emplois à long terme ne sont pas financés par des ressources à long terme et qu’il y a distorsion entre la durée du bien et celle du mode de financement utilisé.
Ce fonds de roulement doit permettre de financer les besoins en trésorerie (Besoin en Fonds de Roulement) dégagés par le cycle d'exploitation de la collectivité (différence dans le temps entre l’encaissement des recettes et le paiement des dépenses). Le besoin en fonds de roulement (BFR) est égal à la différence entre l'ensemble des créances et stocks et les dettes à court terme (dettes fournisseurs, dettes fiscales et sociales...).
La trésorerie correspond à la différence entre le Fonds de roulement et le Besoin en fonds de roulement.
COMPTES / SOLDE CREDITEUR201420152016201720182019
RESSOURCES STABLES6 080 1066 213 1386 371 0706 454 2216 543 6198 807 104
+ REPORT A NOUVEAU ET REGULARISATIONS79 88131 91035 28293 444210 242205 483
+ RESULTAT56 61783 47288 838141 314166 174189 181
- EMPLOIS STABLES6 226 7336 254 7336 449 7236 557 9966 684 7228 825 659
= FONDS DE ROULEMENT (FR)-10 12973 78745 467130 983235 313376 109
En nb de jours de dép. de gestion courante-11 jours79 jours50 jours164 jours352 jours572 jours
STOCKS000000
+ CREANCES29 22223 02414 6999 05435 08776 774
+ VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT000000
- DETTES76 459110 50014 95962 21764 91412 716
= BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (BFR)-47 237-87 476-261-53 163-29 82764 058
En nb de jours de dép. de gestion courante-49 jours-94 jours0 jours-67 jours-45 jours97 jours
TRESORERIE (FR-BFR)37 108161 26345 728184 146265 140312 051
En nb de jours de dép. de gestion courante39 jours173 jours51 jours230 jours397 jours475 jours
Dont Compte au trésor :37 108161 26345 698184 116264 754312 021
Dont Régisseurs :0030303030
Dont Avances et Crédits de Trésorerie :000000
DELAIS DE PAIEMENT201420152016201720182019
DELAI DE ROTATION DES DETTES FOURNISSEURS8.8 jours0.0 jours19.8 jours28.0 jours4.6 jours0.0 jours
Ce ratio mesure le délai moyen de paiement relatif à l’ensemble des dettes envers les fournisseurs. Il a une influence notable sur le niveau du BFR car il conditionne l’importance des ressources tirées de l’exploitation qui doivent être affectées à la couverture des créances non encore encaissées.
Ce ratio est cependant à interpréter avec prudence : calculé au 31.12.N, il pourrait être différent à toute autre période de l’année.