ACCES AUX DONNEES COMPTABLES ET FINANCIERES 2020

Fiscalité-Locale.com était un projet qui avait pour objectif de donner accès facile et gratuit à des informations détaillées sur les finances locales et la fiscalité locale. Ce projet a donc été un succès à plus d'un titre.
Malheureusement, la fourniture d'un tel service totalement gratuit par un indépendant a atteint ses limites... et je dois prendre la décision de me consacrer pleinement au développement de la version enrichie de cette plateforme (plus spécifiquement dédiée aux professionnels des collectivités).

Les évolutions, les fonctionnalités avancées et les mises à jour intégrant l'ensemble des données 2020 sont donc désormais disponibles uniquement sur :

FINESTIA.FR - SOLUTION EN LIGNE D'ANALYSE FINANCIERE RETROSPECTIVE ET PROSPECTIVE DES COLLECTIVITES TERRITORIALES

Analyse du Bilan de la commune : FONTÈS !

FONDS DE ROULEMENT / BFR / TRESORERIE AU 31/12
Le fonds de roulement, calculé au 31 décembre de l’année N, correspond à l’excédent des ressources stables (capitaux propres, amortissements et provisions, dettes financières) sur les emplois stables (actif immobilisé brut). Le Fonds de Roulement doit être positif. S'il est négatif, il constitue un point de fragilité puisque cela signifie alors que les emplois à long terme ne sont pas financés par des ressources à long terme et qu’il y a distorsion entre la durée du bien et celle du mode de financement utilisé.
Ce fonds de roulement doit permettre de financer les besoins en trésorerie (Besoin en Fonds de Roulement) dégagés par le cycle d'exploitation de la collectivité (différence dans le temps entre l’encaissement des recettes et le paiement des dépenses). Le besoin en fonds de roulement (BFR) est égal à la différence entre l'ensemble des créances et stocks et les dettes à court terme (dettes fournisseurs, dettes fiscales et sociales...).
La trésorerie correspond à la différence entre le Fonds de roulement et le Besoin en fonds de roulement.
COMPTES / SOLDE CREDITEUR201420152016201720182019
RESSOURCES STABLES7 685 5477 779 2607 903 2848 006 27410 549 90910 579 731
+ REPORT A NOUVEAU ET REGULARISATIONS493 746568 764601 677591 714626 191599 431
+ RESULTAT111 692102 91225 0371 511-26 75945 557
- EMPLOIS STABLES7 996 8928 044 8458 213 1358 396 5359 948 71110 207 307
= FONDS DE ROULEMENT (FR)294 093406 092316 863202 9641 200 6291 017 413
En nb de jours de dép. de gestion courante177 jours232 jours170 jours102 jours660 jours544 jours
STOCKS000000
+ CREANCES24 99521 18220 79019 54828 36410 564
+ VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT000000
- DETTES71 681131 291127 006176 35911 71115 203
= BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (BFR)-46 686-110 109-106 217-156 81116 653-4 638
En nb de jours de dép. de gestion courante-28 jours-63 jours-57 jours-79 jours9 jours-2 jours
TRESORERIE (FR-BFR)340 779516 201423 080359 7761 183 9761 022 051
En nb de jours de dép. de gestion courante206 jours295 jours227 jours180 jours651 jours547 jours
Dont Compte au trésor :340 692516 114422 993359 6891 183 9661 022 041
Dont Régisseurs :101010101010
Dont Avances et Crédits de Trésorerie :000000
DELAIS DE PAIEMENT201420152016201720182019
DELAI DE ROTATION DES DETTES FOURNISSEURS98.8 jours30.9 jours0.1 jours0.0 jours11.5 jours17.7 jours
Ce ratio mesure le délai moyen de paiement relatif à l’ensemble des dettes envers les fournisseurs. Il a une influence notable sur le niveau du BFR car il conditionne l’importance des ressources tirées de l’exploitation qui doivent être affectées à la couverture des créances non encore encaissées.
Ce ratio est cependant à interpréter avec prudence : calculé au 31.12.N, il pourrait être différent à toute autre période de l’année.