ACCES AUX DONNEES COMPTABLES ET FINANCIERES 2020

Fiscalité-Locale.com était un projet qui avait pour objectif de donner accès facile et gratuit à des informations détaillées sur les finances locales et la fiscalité locale. Ce projet a donc été un succès à plus d'un titre.
Malheureusement, la fourniture d'un tel service totalement gratuit par un indépendant a atteint ses limites... et je dois prendre la décision de me consacrer pleinement au développement de la version enrichie de cette plateforme (plus spécifiquement dédiée aux professionnels des collectivités).

Les évolutions, les fonctionnalités avancées et les mises à jour intégrant l'ensemble des données 2020 sont donc désormais disponibles uniquement sur :

FINESTIA.FR - SOLUTION EN LIGNE D'ANALYSE FINANCIERE RETROSPECTIVE ET PROSPECTIVE DES COLLECTIVITES TERRITORIALES

Analyse du Bilan de la commune : ASSAS !

FONDS DE ROULEMENT / BFR / TRESORERIE AU 31/12
Le fonds de roulement, calculé au 31 décembre de l’année N, correspond à l’excédent des ressources stables (capitaux propres, amortissements et provisions, dettes financières) sur les emplois stables (actif immobilisé brut). Le Fonds de Roulement doit être positif. S'il est négatif, il constitue un point de fragilité puisque cela signifie alors que les emplois à long terme ne sont pas financés par des ressources à long terme et qu’il y a distorsion entre la durée du bien et celle du mode de financement utilisé.
Ce fonds de roulement doit permettre de financer les besoins en trésorerie (Besoin en Fonds de Roulement) dégagés par le cycle d'exploitation de la collectivité (différence dans le temps entre l’encaissement des recettes et le paiement des dépenses). Le besoin en fonds de roulement (BFR) est égal à la différence entre l'ensemble des créances et stocks et les dettes à court terme (dettes fournisseurs, dettes fiscales et sociales...).
La trésorerie correspond à la différence entre le Fonds de roulement et le Besoin en fonds de roulement.
COMPTES / SOLDE CREDITEUR201420152016201720182019
RESSOURCES STABLES15 995 23616 098 57516 274 91116 832 29717 110 81617 382 459
+ REPORT A NOUVEAU ET REGULARISATIONS1 141 5511 342 0591 538 9181 319 2271 372 4511 352 223
+ RESULTAT190 108195 945124 357188 20984 382127 820
- EMPLOIS STABLES16 070 61516 280 86916 723 49816 896 59117 125 57417 261 310
= FONDS DE ROULEMENT (FR)1 256 2811 355 7101 214 6891 443 1431 442 0751 601 193
En nb de jours de dép. de gestion courante448 jours460 jours407 jours489 jours499 jours560 jours
STOCKS000000
+ CREANCES31 49653 05546 69765 49712 337109 163
+ VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT000000
- DETTES42 083153 63511 90279 81225 67786 391
= BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (BFR)-10 587-100 57934 795-14 315-13 34022 773
En nb de jours de dép. de gestion courante-4 jours-34 jours12 jours-5 jours-5 jours8 jours
TRESORERIE (FR-BFR)1 266 8681 456 2891 179 8941 457 4581 455 4141 578 420
En nb de jours de dép. de gestion courante452 jours494 jours396 jours494 jours503 jours552 jours
Dont Compte au trésor :1 266 8681 456 2891 179 8941 457 4581 455 4141 578 420
Dont Régisseurs :000000
Dont Avances et Crédits de Trésorerie :000000
DELAIS DE PAIEMENT201420152016201720182019
DELAI DE ROTATION DES DETTES FOURNISSEURS25.5 jours58.3 jours15.2 jours40.8 jours16.8 jours25.2 jours
Ce ratio mesure le délai moyen de paiement relatif à l’ensemble des dettes envers les fournisseurs. Il a une influence notable sur le niveau du BFR car il conditionne l’importance des ressources tirées de l’exploitation qui doivent être affectées à la couverture des créances non encore encaissées.
Ce ratio est cependant à interpréter avec prudence : calculé au 31.12.N, il pourrait être différent à toute autre période de l’année.