ACCES AUX DONNEES COMPTABLES ET FINANCIERES 2020

Fiscalité-Locale.com était un projet qui avait pour objectif de donner accès facile et gratuit à des informations détaillées sur les finances locales et la fiscalité locale. Ce projet a donc été un succès à plus d'un titre.
Malheureusement, la fourniture d'un tel service totalement gratuit par un indépendant a atteint ses limites... et je dois prendre la décision de me consacrer pleinement au développement de la version enrichie de cette plateforme (plus spécifiquement dédiée aux professionnels des collectivités).

Les évolutions, les fonctionnalités avancées et les mises à jour intégrant l'ensemble des données 2020 sont donc désormais disponibles uniquement sur :

FINESTIA.FR - SOLUTION EN LIGNE D'ANALYSE FINANCIERE RETROSPECTIVE ET PROSPECTIVE DES COLLECTIVITES TERRITORIALES

Analyse du Bilan de la commune : ALBA-LA-ROMAINE !

FONDS DE ROULEMENT / BFR / TRESORERIE AU 31/12
Le fonds de roulement, calculé au 31 décembre de l’année N, correspond à l’excédent des ressources stables (capitaux propres, amortissements et provisions, dettes financières) sur les emplois stables (actif immobilisé brut). Le Fonds de Roulement doit être positif. S'il est négatif, il constitue un point de fragilité puisque cela signifie alors que les emplois à long terme ne sont pas financés par des ressources à long terme et qu’il y a distorsion entre la durée du bien et celle du mode de financement utilisé.
Ce fonds de roulement doit permettre de financer les besoins en trésorerie (Besoin en Fonds de Roulement) dégagés par le cycle d'exploitation de la collectivité (différence dans le temps entre l’encaissement des recettes et le paiement des dépenses). Le besoin en fonds de roulement (BFR) est égal à la différence entre l'ensemble des créances et stocks et les dettes à court terme (dettes fournisseurs, dettes fiscales et sociales...).
La trésorerie correspond à la différence entre le Fonds de roulement et le Besoin en fonds de roulement.
COMPTES / SOLDE CREDITEUR201420152016201720182019
RESSOURCES STABLES8 800 8678 952 7789 287 3889 462 1099 626 5389 965 543
+ REPORT A NOUVEAU ET REGULARISATIONS685 626725 008559 484584 822524 482465 465
+ RESULTAT121 68788 307187 534129 258118 452134 804
- EMPLOIS STABLES9 263 5869 420 4359 718 3729 923 97710 074 89510 263 396
= FONDS DE ROULEMENT (FR)344 594345 658316 034252 213194 576302 415
En nb de jours de dép. de gestion courante132 jours119 jours112 jours85 jours68 jours102 jours
STOCKS000000
+ CREANCES8 4162 02823 0331 8456 37512 321
+ VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT000000
- DETTES9 45943 2362 6687 72330 17146 699
= BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (BFR)-1 044-41 20820 364-5 878-23 797-34 378
En nb de jours de dép. de gestion courante0 jours-14 jours7 jours-2 jours-8 jours-12 jours
TRESORERIE (FR-BFR)345 638386 866295 669258 091218 373336 793
En nb de jours de dép. de gestion courante132 jours134 jours105 jours87 jours77 jours114 jours
Dont Compte au trésor :345 446386 674295 477257 899218 181336 511
Dont Régisseurs :192192192192192192
Dont Avances et Crédits de Trésorerie :000000
DELAIS DE PAIEMENT201420152016201720182019
DELAI DE ROTATION DES DETTES FOURNISSEURS0.0 jours0.0 jours0.0 jours0.0 jours2.3 jours0.0 jours
Ce ratio mesure le délai moyen de paiement relatif à l’ensemble des dettes envers les fournisseurs. Il a une influence notable sur le niveau du BFR car il conditionne l’importance des ressources tirées de l’exploitation qui doivent être affectées à la couverture des créances non encore encaissées.
Ce ratio est cependant à interpréter avec prudence : calculé au 31.12.N, il pourrait être différent à toute autre période de l’année.