L'OBSERVATOIRE DES FINANCES LOCALES FERMERA PROCHAINEMENT SES PORTES

Fiscalité-Locale.com était un projet qui avait pour objectif de donner accès facile et gratuit à des informations détaillées sur les finances locales et la fiscalité locale.

Avec en moyenne près de 30 000 visiteurs par mois sur la période 2019 / 2021, Fiscalité-Locale a contribué à améliorer la transparence financière des communes et intercommunalités durant la période pré-électorale et durant la première année de ce mandat. Le site a souvent permis de nourrir un certain nombre de débats citoyens dans de nombreuses communes.

Ce projet a donc été un succès à plus d'un titre.

Malheureusement, la fourniture d'un tel service totalement gratuit par un indépendant a atteint ses limites... et je dois prendre la décision de fermer cette plateforme afin de me consacrer pleinement au développement de la plateforme dédiée spécifiquement aux Collectivités Territoriales : FINESTIA.FR - SOLUTION EN LIGNE D'ANALYSE FINANCIERE RETROSPECTIVE ET PROSPECTIVE DES COLLECTIVITES TERRITORIALES

Ce site restera probablement en ligne jusqu'à la fin du mois mais ne bénéficiera plus de mises à jour.

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CA BASSIN D'AURILLAC (CABA)

CA du Bassin d'Aurillac (CA à FPU) regroupe 25 communes. La population intercommunale est de 56 066 habitants.

Consultation actuelle :
Budget Principal - Communauté d'Agglomération
(Comptabilité M14)

406.02
Dép. Réelles de Fonct. / hbt.
Moyenne strate : 537 €
21.05 %
Dép. personnel / Dép. de Fonct.
Moyenne strate : 27 %
327.98
Dette / hbt
Moyenne strate : 250 €
94.84
Dépenses d'équipement / hbt
Moyenne strate : 102 €

Les Ratios Clés d'analyse financière !

4.2 an(s)
Capacité de désendettement (encours dette / épargne brute)
Moyenne de la strate : 3.7 ans.
16.08%
Taux d'épargne brute (épargne brute / Recettes Réelles de FCT)
Moyenne de la strate : 11.16 %
17.73%
Taux d'epargne de gestion courante (épargne courante / RRF)
Moyenne de la strate : 12.57 %
19.60%
Taux d'équipement brut (Dépenses d'équipement brut / RRF)
Moyenne de la strate : 16.86 %
76.16%
Taux d'autofinancement des IVT (épargne nette + RRPI / DEB)
Moyenne de la strate : 125.03 %

4 809 242

Epargne de Gestion Courante

4 361 782

Epargne Brute

-253 704

RESULTAT de l'exercice

4,2 an(s)

Capacité de Désendettement

16,08 %

Taux d'Epargne Brute

Tableau d'analyse financière !



Strate de référence retenue : Intercommunalités de 50 000 à 100 000 hbts
SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION : CA BASSIN D'AURILLAC (CABA)2016201720182019% Evol.
Moyen
2019
€/hbt
Strate
€/hbt

Recettes de Gestion Courante26 66927 78525 98927 0530.48 %483600
Dont Produits des Services et du Domaine3353613693562.11 %640
Dont Ventes de marchandises3540345113.51 %11
Dont Produit du Domaine1431621691726.52 %31
Dont Produit des Services1081181161142.09 %216
Dont Remboursement des Mises à Dispo48415019-27.11 %021
Dont Autres Prod. des Serv. / du Domaine2000-100.00 %01
Dont Impôts Locaux16 75917 66417 50118 2322.85 %325314
Dont Taxe d'Habitation et Taxes Foncières12 47712 77913 02513 3162.19 %238235
Dont CVAE2 8732 9612 9233 2574.27 %5854
Dont IFER3793994024142.97 %78
Dont TASCOM8341 075848784-2.03 %1414
Dont Autres impôts directs19645030446133.03 %83
Dont Fiscalité reversée825787794802-0.94 %1432
Dont Attribution de Compensation1821881841850.58 %36
Dont Dotation de Solidarité Communautaire0000/00
Dont FSRIF0000/00
Dont FPIC644599610617-1.38 %117
Dont FNGIR0000/018
Dont Autres Reversements de Fiscalité0000/01
Dont Autres recettes fiscales2221-2.38 %076
Dont Droits de mutation0000/00
Dont Taxe sur la conso. finale d'électricité0000/00
Dont TEOM0000/068
Dont Taxe sur la Publicité Extérieure0000/00
Dont Autres impôts2221-2.38 %08
Dont Dotations et Participations8 3458 5326 8787 046-5.48 %126129
Dont Dotation Forfaitaire0000/01
Dont DGF hors Dotation Forfaitaire7 4807 4865 8555 776-8.26 %10374
Dont Dotation Globale de Fonctionnement7 4807 4865 8555 776-8.26 %10375
Dont Subventions et Particiations31035030846714.61 %828
Dont Autres dotations diverses55469671580413.18 %1426
Dont Produits Divers de Gestion Courante21021226743827.75 %86
Dont Revenus des Immeubles11110210495-5.14 %23
Dont Autres recettes de gestion courante9911016334451.28 %63
Dont Atténuations de Charges193227178176-2.95 %33
Dépenses de Gestion Courante21 62622 28120 70022 2430.94 %397524
Dont Charges à caractère général2 1212 3682 1372 83810.19 %51104
Dont Achats matières et fournitures3674413434557.49 %817
Dont Services extérieurs1 1731 1731 0591 5299.23 %2763
Dont Autres services extérieurs51269266278215.15 %1422
Dont Impôts, taxes et vers. assimilés696373711.09 %11
Dont Dépenses de Personnel4 2514 4594 4904 7934.08 %85147
Dont Rémunérations brutes - Personnel Titulaire2 3872 5952 6682 8966.67 %5277
Dont Rémunérations brutes - Personnel Non Titulaire509394414410-6.90 %722
Dont Charges Patronales1 1961 2951 2391 3083.05 %2338
Dont Autres dépenses de personnel1611751701783.42 %310
Dont Charges Diverses de Gestion Courante6 7146 7566 7337 2712.69 %13097
Dont Subventions versées à des org. publics2 5892 5652 4872 8423.16 %5123
Dont Subventions versées à des org. privés1 4671 4941 5221 6894.80 %3016
Dont Diverses autres charges courante2 6582 6972 7242 7401.02 %4958
Dont Atténuation de Produits8 5398 6987 3407 342-4.91 %131177
Dont Attribution de Compensation4 3634 3014 3174 319-0.34 %77132
Dont Dotation de Solidarité Communautaire0000/010
Dont FNGIR3 0233 0233 0233 023/5422
Dont FSRIF0000/00
Dont FPIC0000/05
Dont Autres atténuations de produits1 1531 37400-100.00 %08
Déduction des Travaux en régie0000/0-1
Epargne de Gestion Courante5 0435 5045 2894 809-1.57 %8676
Résultat Financier (hors intérêts dette)6433831-20.91 %10
Dont Produits Financiers67414038-17.36 %10
Dont Charges Financières (hors emprunts)3382624.60 %00
Résultat Exceptionnel-25-1547-6437.74 %-1-3
Dont Produits Exceptionnels243522893514.55 %13
Dont Charges Exceptionnelles4836624210027.45 %26
Epargne de Gestion5 0825 4925 3744 776-2.05 %8573
Charge de la dette (intérêts)617516468415-12.40 %76
Epargne Brute4 4654 9764 9074 362-0.78 %7867
Remboursement du Capital de la Dette2 4852 6552 4812 435-0.68 %4321
Epargne Nette1 9802 3202 4251 927-0.90 %3446
Recettes Réelles d'Inv. hors Emprunts1 3081 6801 6302 12317.53 %3847
Dont FCTVA62473592569109.64 %1012
Dont Taxes d'Aménagement0000/00
Dont Dotations hors FCTVA & TA0000/00
Dont Subventions d'investissement1 2181 1389921 4495.96 %2620
Dont Fonds Affectés0000/01
Dont Cessions d'Immobilisations0073/04
Dont Dettes diverses hors emprunts0000/00
Dont Autres recettes d'investissement 28704010254.32 %29
Dépenses Réelles d'Inv. hors Emprunts3 4857 6086 7216 40622.50 %114137
Dont Dépenses d'Equipement Brut2 3136 0575 6555 31731.98 %95102
Dont Immobilisation Incorporelles6378146911 13021.04 %206
Dont Terrains03061098113 132.51 %144
Dont Aménagement1841 1488501 487100.69 %276
Dont Construction8763 2192 889687-7.78 %1239
Dont Réseaux10111274-9.64 %122
Dont Matériels Techniques1286038232936.86 %63
Dont Véhicules58987527066.80 %52
Dont Materiels Informatique8017443827951.51 %52
Dont Mobilier3183530-0.95 %11
Dont Autres immobilisation corporelles2172201832190.42 %417
Dont Travaux en régie0000/01
Dont Subventions d'équipement versées9101 1759319752.32 %1726
Dont Dépenses d'investissement diverses262375136115-24.05 %29
Dotations aux provisions (reprises si <0)1517612-8.73 %00
Besoin de financement (Capacité si<0)2133 6242 6722 368123.35 %4244
Nouvel Emprunt1 8231 6102 4482 1155.08 %3837
RESULTAT de l'exercice
(flux réels, hors transferts éventuels)
1 610-2 014-224-254/-5-7
Encours de Dette Global (tout type de dette)19 78818 74318 70918 389-2.41 %328250
Dont Encours de Dette bancaire et assimilée19 78818 74318 70918 389-2.41 %328247
Dont Encours de Dette bancaire et obligataire
(avant déduction créance fonds de soutien)
19 78818 74318 70918 389-2.41 %328247
Dont Créance fonds de soutien0000/01
Dont Encours des Autres Dettes
(ni bancaires, ni obligataires)
0000/00
Annuité de dette3 1023 1712 9492 850-2.79 %5127
Dépenses Réelles de Fonctionnement22 29423 20121 41122 7640.70 %406537
Recettes Réelles de Fonctionnement26 75928 17726 31827 1260.45 %484604
Fonds de Roulement5 2453 2483 0302 787-19.00 %500
Trésorerie au 31/126 5377 0464 9235 736-4.26 %102151
ACCES A LA BALANCE COMPTABLE GLOBALE ET DETAILLEE Solde de gestion avec détail : cliquer sur la ligne pour détailler.
Solde de gestion principal.
Solde de gestion intermédiaire.
Solde détaillé.

Structure Budgétaire !

Les Principaux Indicateurs !

PRINCIPAUX INDICATEURS20162017201820192019 Strate
Capacité de Désendettement (années)4.433.773.814.223.71
CDD (emprunts bancaires uniquement) (années)4.433.773.814.223.66
Taux d'Epargne de Gestion Courante (%)18.8519.5320.1017.7312.57
Taux d'Epargne de Gestion (%)18.9919.4920.4217.6112.10
Taux d'Epargne Brute (%)16.6917.6618.6416.0811.16
Taux d'Epargne Nette (%)7.408.249.227.107.65
Taux de dépenses de personnel (%)19.0719.2220.9721.0527.34
Taux de Dépenses d'Equipement Brut (%)8.6421.5021.4919.6016.86
Taux d'Autofinancement des DEB (%)142.1566.0471.7276.160.00
Impôts Locaux (€/hbt)298.67315.55313.13325.18313.90

Modalités de financement de l'investissement !

Autres Indicateurs : critères de répartition des dotations de l'Etat aux collectivités

INDICATEURS201820192020
Informations générales
Population DGF58 21658 43057 573
Population Insee56 06655 265
Dotation de compensation des EPCI
Montant CPS après écrêtement pour N3 774 042.00 €3 687 386.00 €3 619 969.00 €
Dotation d'intercommunalité
Montant Dotation2 080 776.00 €2 088 425.00 €2 057 794.00 €
Potentiel Fiscal
Potentiel fiscal17 005 536.00 €16 805 271.00 €17 281 879.00 €
Potentiel fiscal/habitant292.11 €287.61 €300.17 €
Coefficient d'intégration fiscale
Coefficient d'intégration fiscale0.42150.42430.4225
Dotation Groupement Touristique
Dotation des groupements touristiques0.00 €0.00 €0.00 €
ACCES A TOUS LES CRITERES ET AUX COMPARAISONS INTERCOMMUNALES

Les Ratios Légaux !

RATIOS LEGAUX20162017201820192019 Réf.
Ratio 1 = Dépenses réelles de fonctionnement (DRF)/population381.58397.31414.47383.09406.02537.18
Ratio 2 = Produit des impositions directes/population293.11298.67315.55313.13325.18313.90
Ratio 3 = Recettes réelles de fonctionnement (RRF)/population466.40476.89503.36470.88483.82604.10
Ratio 4 = Dépenses brutes d’équipement/population47.8541.22108.21101.1794.84101.84
Ratio 5 = Dette/population362.72352.65334.82334.74327.98250.25
Ratio 6 = DGF/population125.75133.31133.72104.75103.0274.59
Ratio 7 = Dépenses de personnel/DRF19.1619.0719.2220.9721.05 27.34
Ratio 9 = Marge d’autofinancement courant (MAC) =
(DRF + remboursement de dette)/RRF
90.9192.6091.7690.7892.9092.44
Ratio 10 = Dépenses brutes d’équipement/RRF = taux d’équipement10.268.6421.5021.4919.6016.86
Ratio 11 = Dette/RRF = taux d’endettement77.7773.9566.5271.0967.7941.43

Vision schématique : constitution de l'épargne & financement de l'investissement (2019)

Décimales : 0 0.0 0.00  
Recettes de fonctionnement
(hors cessions) : 27 126 K€
Dépenses de fonctionnement : 22 764 K€
Epargne Brute : 4 362 K€
Remboursement du capital de la dette : 2 435 K€
Epargne Nette : 1 927 K€
Epargne Nette : 1 927 K€
Recettes d'investissement hors emprunts : 2 123 K€
Recours à l'emprunt : 2 115 K€
Variation du fonds de roulement : -254 K€
Dépenses d'investissements
(Hors remboursement du capital de la dette) : 6 418 K€